Governança & Detecção de Anomalias no ERP

Auditoria Contínua TOTVS Protheus • Coruja Consultoria

Painel de Governança & Detecção de Inconformidades

Varredura automática e cruzamento em tempo real entre as tabelas SE1, SE2, SE5, SF1, SF2, CT2 e CQ3 para mitigar riscos de pagamentos indevidos, desvios contábeis e passivos fiscais.

Impacto Financeiro Mapeado
R$ 12.377.020,82
Em 5 inconformidades prioritárias
Registros com Inconformidade
1.779
Lançamentos identificados no ERP
Alertas Críticos / Imediatos
1 Crítico • 3 Altos
Requer ação da controladoria
Status da Conciliação
98.4%
Base Protheus validada
Gravidade:
ALTA#ANOM-01 • Contabilidade & SE2 (G01 & G02)

Lançamentos sem Centro de Custo (CQ3 / CT2)

Impacto FinanceiroR$ 4.280.950,121.420 registros
Diagnóstico Técnico: Identificados 1.420 lançamentos em contas de despesas operacionais (Combustíveis, Manutenção de Frota e Pátio) sem centro de custo atribuído no Protheus, impossibilitando apuração de margem real por filial.
Recomendação da Consultoria: Executar rotina de rateio retroativo nos lançamentos do CT2 e parametrização de obrigatoriedade do campo CT2_CCD no Protheus.
Status: PENDENTE
CRITICA#ANOM-02 • Contas a Pagar (SE2) (G01)

Títulos com Suspeita de Duplicidade (Chave Repetida)

Impacto FinanceiroR$ 1.845.210,0038 registros
Diagnóstico Técnico: 38 títulos a pagar com mesmo valor nominal, mesmo fornecedor/CNPJ e data de emissão no mesmo período, gerando risco iminente de pagamento em duplicidade.
Recomendação da Consultoria: Bloquear os títulos suspeitos na SE2 e realizar conciliação com o extrato bancário (SE5).
Status: EM_ANALISE
ALTA#ANOM-03 • Tesouraria (SE5) (G01, G02, G03)

Baixas Bancárias sem Documento Fiscal Vinculado (SE5)

Impacto FinanceiroR$ 3.120.400,50184 registros
Diagnóstico Técnico: 184 pagamentos efetuados via banco que não possuem amarração direta com notas fiscais de entrada (SF1) ou contratos vigentes cadastrados no ERP.
Recomendação da Consultoria: Exigir anexo digital do comprovante fiscal e vincular à chave da SE5 para fins de auditoria do Sped Contábil.
Status: PENDENTE
MEDIA#ANOM-04 • Fiscal (SF1) (G02 Armazéns)

Divergência nas Retenções Tributárias (CSRF/IRRF/INSS)

Impacto FinanceiroR$ 680.140,2092 registros
Diagnóstico Técnico: 92 notas fiscais com divergência entre o valor retido na fonte e a alíquota padrão da natureza SED, podendo gerar autuação na DCTFWeb.
Recomendação da Consultoria: Retificar as apurações fiscais e atualizar os códigos de recolhimento na tabela SED.
Status: EM_ANALISE
ALTA#ANOM-05 • Contas a Receber (SE1) (G01 Transportes)

Inadimplência Crítica sem Protesto (> 180 dias)

Impacto FinanceiroR$ 2.450.320,0045 registros
Diagnóstico Técnico: 45 títulos de fretes vencidos há mais de 180 dias sem ação de cobrança judicial ou protesto em cartório instaurado.
Recomendação da Consultoria: Encaminhar carteira para o departamento jurídico e constituir PDD (Provisão para Devedores Duvidosos).
Status: PENDENTE